Налоговое планирование и структурирование бизнеса в группу компаний

Тема: Налоговое планирование и структурирование бизнеса в группу компаний. Незаконное дробление или управленческое решение по оптимизации бизнес-процессов?

Цель: изучить варианты структурирования бизнеса, приносящие налоговую экономию, и условия, соблюдение которых позволит защититься от обвинений в необоснованности получения налоговой выгоды.

На вебинаре:

• Рассмотрим причины, приводящие к необходимости структурирования бизнеса
• Изучим возможности использования спецрежимных структурных единиц для решения задач налоговой экономии
• Освоим способы трансформации бизнеса с минимальными налоговыми потерями
• Разберем варианты защиты от обвинений в незаконном дроблении

Программа:

1. Для чего стоит структурировать бизнес в группу компаний

• Задачи, которые должно решать структурирование бизнеса: повышение эффективности бизнеса, обеспечение безопасности активов, улучшение управляемости бизнесом и другие

2. Налоговая экономия как задача структурирования. Какие налоги можно оптимизировать в группе компаний

• Ограничения пределов прав налогоплательщика на налоговую экономию. Ст. 54.1 НК РФ как основной инструмент борьбы с «незаконным дроблением»
• Применение специальных налоговых режимов участниками группы: УСН, Патент, НПД. Что нужно учесть при работе со «спецрежимщиками», чтобы избежать претензий налоговой службы
• Структурирование, позволяющее экономить НДС. Условия, при которых экономия возможна
• Планирование налога на прибыль: модели переноса прибыли на низконалоговые структурные субъекты группы

3.    Желаемая модель бизнеса построена: инструменты безналоговой трансформации
Проблемы переходного периода от исходной до целевой модели
Возможности, плюсы и минусы различных способов передачи имущества новым структурным единицам группы:

• вклад в Уставный капитал
• безналоговые вклады в имущество организации
• реорганизационные процедуры
• простое товарищество и другие

4.    Как отличить «дробление бизнеса» от структурирования. Правила построения группы без признаков искусственного дробления

• Где найти определение понятия «дробление бизнеса»?
• Основные признаки, не позволяющие квалифицировать выбор и изменение бизнес-структуры налогоплательщика в качестве дробления
• Соответствие структуры реальным бизнес-процессам – необходимое условие обоснованности модели бизнеса
• Взаимозависимость и ее роль в получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды
• Как будем доказывать деловую цель появления новой организации в группе компаний
• Чем будем доказывать самостоятельность и самодостаточность, и почему это сверхважно

5.    Позиция ФНС РФ по вопросу незаконного дробления

• Стандартные признаки дробления бизнеса, выделяемые ФНС РФ.
• Выявляемость дробления. «Налоговая гигиена» для налогоплательщика, желающего оставаться «невидимым» для контролера
• Признаки, используемые налоговыми органами при проведении предпроверочного анализа. «Цифровые» следы взаимозависимости.
• Налоговые последствия незаконного дробления. Порядок определения действительных налоговых обязательств.
• Налоговая амнистия дробления бизнеса

6. Обзор правовых позиций арбитражных судов по вопросам дробления бизнеса

• Победы и поражения налогоплательщиков
• Основные причины отмены судами решений налоговых органов по результатам налоговых проверок дробления бизнеса

Тайминг:
10:00 – начало трансляции вебинара
10:00 — 13:00 – вебинар