Идеи налоговой экономии в рамках законодательства: налог на прибыль, «зарплатные налоги», НДС

Тема: Идеи налоговой экономии в рамках законодательства: налог на прибыль, «зарплатные налоги», НДС. Практические задачи налогового планирования 

Цель: изучить возможности налоговой экономии, предоставляемые Налоговым кодексом, и освоить приемы их использования.

На вебинаре:

• Разберем два главных слагаемых формулы налоговой экономии:
• как уплатить налоги, не переплачивая, использовав все законные возможности экономии;
• как не потерять от налоговых санкций, непродуманно применив тот или иной способ налоговой экономии или допустив ошибку в учете.
• Рассмотрим условия минимизации налоговых рисков применения способов налоговой экономии.
• Проработаем спорные вопросы учета.

Программа:

1. Основные принципы и методы налогового планирования

• Что можно оптимизировать в рамках закона, а что выходит за его рамки. Инструменты учетной политики, льготы, учетные приемы, приносящие налоговую выгоду.

2. Налоговая экономия и системы налогового контроля: от Пленума ВАС РФ № 53 до ст. 54.1 НК РФ

• Какие требования законодательства важно учесть, чтобы не потерять на налоговых санкциях.
• Налоговая реформа 2025 и 2026 – новые проблемы и новые возможности налоговой оптимизации.

3. Налог на прибыль. На чем можно законно сэкономить:

• выбор наиболее выгодного варианта учета в налоговой учетной политике
• льготы по налогу на прибыль, установленные НК РФ и региональными законами
• необлагаемые доходы, договоры безналоговой передачи имущества
• требования, предъявляемые к налоговым расходам

Идеи налоговой экономии, разовые и повседневные
Возможности налогового планирования налога на прибыль, которые может дать структурирование бизнеса в группу компаний.

4. «Зарплатные налоги»

НДФЛ

• доходы, не подлежащие налогообложению
• налоговые вычеты
• дистанционная работа за границей
• представительские расходы, займы, «хитрый» подотчет
• «конвертные» зарплаты. Взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов

Страховые взносы

• суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
• выплаты социального характера, основанные на коллективном договоре. Непримиримые позиции Минфина и судов
• замена части оплаты труда иными выплатами. Формирование соцпакета для сотрудника
• ученический договор, производственный кооператив, «дивидендная» схема, профсоюзы, страховщики и другие «бухгалтерские хитрости» экономии на взносах

5. НДС

• особенности косвенного налога НДС и возможности его оптимизации;
• операции, не подлежащие налогообложению, условия применения льгот. Освобождение от обязанностей налогоплательщика;
• как не «потерять» налоговые вычеты. Счета-фактуры: допустимые недостатки;
• приемы налогового планирования: повседневные и одноразовые;
• какие возможности налогового планирования НДС может дать структурирование бизнеса.

1. Как защититься от обвинений в использовании схем со «спорными» контрагентами с учетом требований ст. 54.1 НК РФ.
«Налоговый разрыв» и его последствия: комиссии, информационные письма, требования. Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ).
Что делать, если «налоговый разрыв» выявлен налоговой службой.
2. Как обезопасить себя от потерь при недобросовестности контрагента.
«Налоговые оговорки» в договоре – способ взыскать убытки с контрагента, виновного в ваших налоговых потерях.
2. Что стоит за предложением приобрести «бумажный» НДС. Как налоговые оптимизаторы пытаются «обмануть» АСК НДС-2. Существует ли «бумажный» входной НДС, не вызывающий налоговых разрывов? Ответственность организаторов «продаж» входящего НДС и пользователей их «услуг».

6. Арбитражные споры по налоговым вопросам

Тайминг:
10:00 – начало трансляции вебинара
10:00 — 13:00 – вебинар