О курсе
Удостоверение по окончании
16 академических часов
Дистанционно
Что вы получите
- узнаете об изменениях налогового законодательства в 2025году;
- разберетесь, как действовать при решении сложных,проблемных вопросов;
- выясните, какие новшества законодательства регламентируют работу на спецрежимах в 2025 году, какие критерии необходимо соблюдать при применении ПСН и УСН и как правильно учитывать операции в рамках УСН, ПСН, НПД;
- научитесь самостоятельно определять, является ли организация налоговым агентом по договору с иностранным партнером, а также, опираясь на анализ кейсов, выстроите свою стратегию работы с иностранными партнерами;
- сможете получить инструкции по работе с иностранными партнерами, разобраться в нюансах расчетов с иностранными контрагентами и порядке представления налогового расчета;
- определите, в какие сроки необходимо сдавать отчеты и уплачивать страховые взносы;
- уточните, какие налоговые вычеты и в каком порядке может представить налоговый агент физическому лицу в2025 году и по каким ставкам будут уплачиваться страховые взносы;
- получите практические рекомендации по формированию налоговой базы, применению налоговых ставок по НДФЛ и страховых взносов в отношении различных видов доходов в 2025 году.
Программа обучения
Все изменения в применении специальных налоговых режимов в 2025 году
- Изменения при применении УСН в 2025 году.
- НДС на УСН с 2025 года.
- Лимиты доходов с 2025 года.
- Освобождение от НДС. Порядок подачи уведомления для получения освобождения.
- Пониженные ставки по НДС. Как получить, как определять базу.
- Операции, подлежащие освобождению от НДС.
- Отчетность по НДС.
- НДС при совмещении УСН и ПСН.
- Налоговая амнистия для упрощенцев.
- Порядок перехода на УСН с 2025 года. Когда это выгодно применяющим общую систему налогообложения.
- Что необходимо учесть в период перехода на новые правила.
- Изменения в правилах применения АСНУ в 2025 году.
- Изменения при применении ПСН в 2025 году.
- Новый критерий применения ПСН в 2025 году для ИП.
- Обновления в списке видов деятельности, при которых может применяться ПСН в 2025 году.
- НДС при совмещении ПСН и УСН в 2025 году.
- Решаем вопросы применения УСН: эффективные алгоритмы действий в КонсультантПлюс, проверенные на практике.
Налоговые нюансы расчетов по договорам подряда и договорам возмездного оказания услуг с иностранными партнерами
- Налог на добавленную стоимость.
- В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах.
- Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг с привлечением иностранного контрагента.
- Практические кейсы.
- Налог на прибыль.
- Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль. Изменения с 1 января 2024 года – оснований для исполнения обязанностей стало больше.
- Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.
- В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода с учетом приостановления действий отдельных положений СОИДН.
- Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.
- Новая форма расчета о доходах, выплаченных в пользу иностранного партнера: сроки представления и особенности заполнения.
- Практические кейсы.
Изменения в «зарплатных» налогах в 2025 году
- Изменения в порядке применения налоговых ставок по НДФЛ.
- Порядок формирования совокупности налоговых баз по доходам, облагаемым по ставкам 13%, 15%, 18%, 20%, 22%.
- Порядок формирования совокупности налоговых баз по доходам, облагаемым по ставке 13% и 15%.
- Новые облагаемые НДФЛ доходы.
- Изменения в порядке расчета НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование займами.
- Применение налоговых вычетов по НДФЛ.
- Новые размеры стандартных детских вычетов.
- Новый лимит дохода для представления детских вычетов.
- Изменения в порядке представления стандартных вычетов налоговым агентом (отказ от заявленияи проверки получения вычета у другого налогового агента).
- Новое основание для представления вычета налогоплательщику, выполнившему нормы ГТО.
- Изменения в порядке освобождения от НДФЛ выплат при увольнении и разъездном характере работы.
- Налогообложение выплат дистанционным работникам. Изменения в порядке действий налогового агента при выплате вознаграждения по ГПД договору подрядчику, находящемуся за рубежом.
- Изменение сроков представления сведений налоговым агентом о суммах неудержанного налога.
- Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и уплате НДФЛ, с учетом правоприменительной практики и разъяснений финансовых ведомств.
- Изменения в порядке исчисления и уплаты страховых взносов в 2025 году.
- Изменения в порядке уплаты страховых взносов субъектами МСП в 2025 году.
- Новая льготная категория плательщиков страховых взносов.
- Изменения в порядке уплаты страховых взносов для IT-компаний.
- Максимальная база по страховым взносам в 2025 году.
- Изменения в расчете по страховым взносам.
- Типичные ошибки, допускаемые при исчислении и уплате страховых взносов с учетом правоприменительной практики и разъяснений финансовых ведомств.
Период обучения
2 недели
Преподаватели курса
Татьяна Воронцова– Ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний “ЭЛКОД”
Полина Колмакова– Директор правового консалтинга ООО “ЭЛКОД”, член Федеральной палаты налоговых консультантов и преподаватель Центра подготовки налоговых консультантов РОСНОУ, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения
Эвелина Асадуллина– Ведущий консультант по налоговому законодательству и бухгалтерскому учету ООО “ЭЛКОД”