О курсе
Удостоверение по окончании
16 академических часов
Дистанционно
Что вы получите
В процессе обучения вы узнаете:
- кто может быть признан самозанятым лицом и чем отличается самозанятый физическое лицо от самозанятого индивидуального предпринимателя;
- порядок применения налога на профессиональный доход (НПД) как специального налогового режима;
- как зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог»;
- порядок автоматического снятия с учета самозанятого при превышении лимита доходов (2,4 млн руб.);
- как правильно рассчитать налог на профессиональный доход с учетом налогового вычета;
- какие налоговые последствия возникают у заказчиков (юридических лиц и ИП) при работе с самозанятыми, включая освобождение от функции налогового агента по НДФЛ и порядок учета расходов на услуги самозанятых;
- какие обязательные реквизиты должны быть в чеке самозанятого, сроки выставления чеков при различных формах расчетов;
- как правильно формировать закрывающий пакет документов для учета расходов, и какие риски возникают при отсутствии чека; как правильно составить гражданско-правовой договор с самозанятым;
- как отличить гражданско-правовые отношения от трудовых, и минимизировать риск переквалификации договора с самозанятыми в трудовой;
- на какие нюансы обратить внимание при работе с самозанятыми.
Программа обучения
Правовые основы и статус самозанятого. Кто такой самозанятый?
- Кто такой самозанятый?
- НПД как специальный налоговый режим.
- Отличия самозанятого физического лица от самозанятого ИП.
- Ограничения по видам деятельности: что нельзя самозанятым.
- НПД и Росстат.
- Регистрация и прекращение статуса.
- Порядок регистрации в приложении «Мой налог».
- Ошибки при переходе с УСН на НПД и их последствия.
- Автоматическое снятие с учета: лимит доходов (2,4 млн руб.) и другие причины.
Налогообложение и расчеты с самозанятым.
- Налог на профессиональный доход (НПД).
- Порядок расчета налога с учетом налогового вычета.
- Сроки уплаты НПД и передача сведений в ФНС.
- Налоговые последствия для заказчика (ЮЛ/ИП).
- Освобождение от обязанности налогового агента по НДФЛ.
- Учет расходов на оплату услуг самозанятого в целях налога на прибыль.
- Обязательные реквизиты чека (ИНН заказчика, наименование услуги и др.).
- Сроки выставления чека при наличных и безналичных расчетах.
- Аннулирование чеков самозанятыми.
- Подтверждающие документы (акты, отчеты).
- Нужен ли акт выполненных работ/оказанных услуг?
- Формирование закрывающего пакета документов для учета расходов.
- Разбор спорных ситуаций: компенсация дополнительных расходов.
- Последствия отсутствия чека: доначисление взносов и отказ в учете расходов.
Документальное оформление отношений. Гражданско-правовой договор (ГПД).
- Существенные условия договора с самозанятым.
- Как отличить ГПД от трудового договора и избежать переквалификации.
Контроль со стороны госорганов и управление рисками.
- Проверки ФНС и новые механизмы контроля.
- Межведомственные «зарплатные» комиссии: кого вызывают и что проверяют.
- Налоговые риски и последствия их реализации.
- Риски переквалификации ГПД в трудовой договор: доначисление НДФЛ, взносов, штрафы.
Практикум и чек-листы.
- Пошаговый алгоритм работы со сделкой.
- Шаг 1: Проверка статуса контрагента и формирование досье.
- Шаг 2: Заключение договора.
- Шаг 3: Оплата и получение чека.
- Шаг 4: Подписание актов.
- Готовые шаблоны и чек-листы.
- Чек-лист для аудита договора ГПХ.
- Чек-лист для проверки чека самозанятого. 10 частых ошибок, на которые следует обратить внимание.
Мастер-класс по применению уникальных инструментов СПС КонсультантПлюс.
Период обучения
2 недели
Преподаватели курса
Эвелина Асадуллина– Ведущий консультант по налоговому законодательству и бухгалтерскому учету Центра правового консалтинга компании “ЭЛКОД”
Инна Сиушкина– Ведущий эксперт Центра повышения квалификации ООО “ЭЛКОД”