Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков

Кому подойдёт

Владельцам бизнеса, руководителям организаций,топ-менеджеров, финансовых менеджеров,главных бухгалтеров, специалистов по налогообложению, аудиторов.

Расписание

Вечерняя группа

Онлайн-обучение, с 22 по 25 июня 2026 г.

• Дата начала курса: 22.06.2025
• 4 дня (понедельник– четверг)
  с 18:30 до 21:30
  + самостоятельное изучение материалов в личном кабинете

Программа обучения

Часть 1

1. Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
2. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.
   • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
   • Статья 54.1 НК РФ (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
   • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
   • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как в них не пропасть.
   • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков.
   • Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
   • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками. Создание карты налоговых рисков. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками – мнение ФНС.
   • Ошибки налоговой оптимизации: примеры судебной практики.
   • Схемы, которые не рекомендуется применять.

Часть 2

1. Использование льготных налогоплательщиков
   • Субъекты малого и среднего предпринимательства из приоритетных отраслей (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
   • Повышающий коэффициент 2 к первоначальной стоимости ОС для российского высокотехнологического оборудования, при приобретении российских программ для ЭВМ.
2. Взаимозависимые лица.
   • Кого признают взаимозависимыми лицами?
   • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
   • Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1 НК РФ).
   • Взаимозависимость по суду: примеры судебной практики.
   • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний.
   • Как взаимозависимость влияет на налогообложение.
   • О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам: обзор судебной практики.
   • Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах.

Часть 3

1. Дробление бизнеса
   • Дробление без спецрежимов: чего стоит опасаться?
   • Схема дробления бизнеса (со спецрежимами): как ее трактуют налоговики; свежая судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
   • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
   • Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса.
   • Встраивание «спецрежимников» в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
   • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
   • Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
   • Дробление бизнеса с учетом НДС для плательщиков УСН.
2. Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов. Льгота при продаже долей ООО и акций АО (5 лет владения).

Часть 4

1. Карта налоговой оптимизации.
   • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7, 11.1 п. 1 ст.251 НК РФ).
   • Распределение прибыли, дивиденды и альтернативные способы.
   • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
2. Налог на прибыль.
   • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, федеральный и региональный инвестиционные налоговые вычеты, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК РФ и т.д.)
   • Убытки и их перенос (ст. 283 НК РФ), перенос убытков при реорганизации.
3. НДС.
   • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать.
   • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС).
   • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2, Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
   • Доля вычета НДС, в т.ч. в регионе. Значение и применение этого показателя налоговой службой.
   • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок.

Преподаватель курса

Станислав Джаарбеков– Юрист, аудитор, налоговый консультант с опытом реализации консультационных проектов на крупных и средних предприятиях России, автор многочисленных статей и книг по налогообложению