О курсе
Удостоверение по окончании
48 академических часов
Дистанционно
Что вы получите
Цель курса:
Структурировать знания о налоговом учете доходов в соответствии с НК РФ, об учете внереализационных доходов и расходов, а также о налоговом учете расходов, связанных с полученными в аренду (лизинг) основными средствами. Предупредить налоговые риски, связанные с договорами аренды (лизинга), при отражении в налоговом учете убытков. Не допустить ошибок, способствующих доначислению налога на прибыль при налоговом контроле.
На курсе вы:
- Разберетесь, при каких условиях и в каком периоде учитываются внереализационные расходы и доходы.
- Разберетесь, при каких условиях и в каком периоде учитываются внереализационные расходы и доходы.
- Ознакомитесь с налоговыми рисками, связанными с формированием налоговой базы в части отражения внереализационных доходов и расходов.
- Узнаете, как вовремя учитывать новшества в учете некоторых операций.
- Изучите, при каких условиях и в каком периоде формируются доходы от реализации.
- Получите знания о налоговых рисках, связанных с формированием налоговой базы в части отражения выручки.
- Рассмотрите, при каких условиях и в каком периоде учитываются расходы на аренду (лизинг) ОС и сопутствующие эксплуатации арендованных ОС расходы.
Программа обучения
Внереализационные доходы.
- Классификация доходов в соответствии с НК РФ. Список внереализационных доходов. Порядок учета внереализационных доходов.
- Учет внереализационных доходов в виде процентов по долговым обязательствам.
- Учет внереализационных доходов в виде курсовых разниц.
- Учет внереализационных доходов в виде штрафов, пеней, неустоек, возмещаемых убытков.
- Учет внереализационных доходов в виде кредиторской задолженности, подлежащей списанию в налоговом учете.
- Изменения в учете внереализационных доходов 2022–2024 годов.
Внереализационные расходы.
- Общая классификация расходов в соответствии с НК РФ. Общий порядок отражения внереализационных расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
- Порядок отражения внереализационных расходов в виде процентов по долговым обязательствам.
- Порядок отражения внереализационных расходов в виде курсовых разниц. Изменения 2024 года.
- Порядок отражения внереализационных расходов в виде штрафов, пеней, неустоек, возмещаемых убытков.
- Убытки, приравненные к внереализационным расходам.
Доходы от реализации.
- Общий порядок отражения доходов от реализации при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
- Порядок отражения доходов от реализации товаров (продукции).
- Порядок отражения доходов от реализации работ (услуг).
- Особый порядок отражения доходов от реализации работ (услуг) с длительным циклом.
- Доходы от реализации товаров (работ, услуг) по договорам в условных единицах.
Учет расходов на аренду, лизинг ОС.
- Условия учета расходов на аренду ОС в соответствии с НК РФ.
- Учет расходов на лизинг ОС в соответствии с НК РФ.
- Учет расходов на ремонт (восстановление) арендованных ОС.
- Учет расходов на реконструкцию, модернизацию ОС.
Период обучения
6 недель
Преподаватель курса
Татьяна Рользинг– Ведущий эксперт-консультант по налогообложению компании “ЭЛКОД”, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения