Что вы получите

Цель курса:

Структурировать знания о налоговом учете доходов в соответствии с НК РФ, об учете внереализационных доходов и расходов, а также о налоговом учете расходов, связанных с полученными в аренду (лизинг) основными средствами. Предупредить налоговые риски, связанные с договорами аренды (лизинга), при отражении в налоговом учете убытков. Не допустить ошибок, способствующих доначислению налога на прибыль при налоговом контроле.

На курсе вы:

Разберетесь, при каких условиях и в каком периоде учитываются внереализационные расходы и доходы.
Разберетесь, при каких условиях и в каком периоде учитываются внереализационные расходы и доходы.
Ознакомитесь с налоговыми рисками, связанными с формированием налоговой базы в части отражения внереализационных доходов и расходов.
Узнаете, как вовремя учитывать новшества в учете некоторых операций.
Изучите, при каких условиях и в каком периоде формируются доходы от реализации.
Получите знания о налоговых рисках, связанных с формированием налоговой базы в части отражения выручки.
Рассмотрите, при каких условиях и в каком периоде учитываются расходы на аренду (лизинг) ОС и сопутствующие эксплуатации арендованных ОС расходы.

Программа обучения

Внереализационные доходы.

Классификация доходов в соответствии с НК РФ. Список внереализационных доходов. Порядок учета внереализационных доходов.
Учет внереализационных доходов в виде процентов по долговым обязательствам.
Учет внереализационных доходов в виде курсовых разниц.
Учет внереализационных доходов в виде штрафов, пеней, неустоек, возмещаемых убытков.
Учет внереализационных доходов в виде кредиторской задолженности, подлежащей списанию в налоговом учете.
Изменения в учете внереализационных доходов 2022–2024 годов.

Внереализационные расходы.

Общая классификация расходов в соответствии с НК РФ. Общий порядок отражения внереализационных расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Порядок отражения внереализационных расходов в виде процентов по долговым обязательствам.
Порядок отражения внереализационных расходов в виде курсовых разниц. Изменения 2024 года.
Порядок отражения внереализационных расходов в виде штрафов, пеней, неустоек, возмещаемых убытков.
Убытки, приравненные к внереализационным расходам.

Доходы от реализации.

Общий порядок отражения доходов от реализации при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Порядок отражения доходов от реализации товаров (продукции).
Порядок отражения доходов от реализации работ (услуг).
Особый порядок отражения доходов от реализации работ (услуг) с длительным циклом.
Доходы от реализации товаров (работ, услуг) по договорам в условных единицах.

Учет расходов на аренду, лизинг ОС.