Договоры как инструмент налоговой оптимизации

Цель: изучить возможности налоговой экономии, предоставляемые различными видами договоров, и условия минимизации налоговых рисков их применения.

На вебинаре:

• Изучим особенности формирования договорной политики компании как эффективного инструмента регулирования налоговой нагрузки.
• Научимся применять на практике принципы налогового планирования, используя для достижения коммерческих целей организации различные варианты оформления сделок.
• Оценим возможности договоров, применяемых для «агрессивной» налоговой оптимизации.
• Освоим методы снижения налоговых рисков применения любых видов договоров, выстроив в рамках требований ст. 54.1 НК РФ систему подтверждения отсутствия необоснованной налоговой выгоды.

Программа:

1. Договорная политика организации как эффективный инструмент регулирования налоговой нагрузки

• Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства.
• Договорная политика организации, ее влияние на налогообложение организаций. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.
• Зоны риска при формулировании условий договора. Налоговый анализ договоров. Договорные условия, важные для соблюдения налоговых правил. Сделки, требующие особого внимания. Налоговое сопровождение договорной работы.
• Особенности определения налоговых обязательств при использовании разных видов договоров. Вариантность оформления хозяйственных операций как инструмент оптимизации налоговых последствий.

2. Границы использования договорных инструментов налогового планирования с учетом требований норм статьи 54.1 НК РФ. Регламент сбора доказательств отсутствия необоснованной налоговой выгоды

• Внутрифирменный стандарт выбора и проверки контрагентов (Регламент проявление коммерческой осмотрительности).
• Реальность операций – необходимое условие подтверждения обоснованности налоговой выгоды. Организация системы подтверждения реальности операций.
• Подтверждение исполнения сделки надлежащей стороной договора. Как налогоплательщик может исполнить эту обязанность.

3. «Налоговые оговорки» в договоре

• Возможности взыскания убытков с контрагента при нарушении им налогового законодательства.
• Договорные условия, которые помогут снизить налоговые риски в работе с контрагентами. Суть «налоговых оговорок», их эффективность, судебные перспективы.
• Использование налоговых оговорок на практике.

4. Договоры, применяемые для эффективного налогового планирования. Оптимизация налоговых последствий при использовании различных форм договоров с контрагентами

• Договоры лизинга и аренды
• Использование простого товарищества (договор о совместной деятельности) в налоговом планировании
• Договор займа
• Договоры, с помощью которых можно осуществить безналоговую передачу имущества
• Договор комиссии и агентский договор
• Договор цессии
• Договор подряда
• Лицензионный договор. Франчайзинг
• Другие договоры, применяемые для налоговой оптимизации
• Риски и налоговые последствия переквалификации договоров налоговой службой

6. Обзор позиций арбитражных судов по вопросам налогового права при применении различных договоров