Рекламные расходы и представительские расходы: разбираемся с налогами, минимизируем налоговые риски

1. Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет с учетом разъяснений Пленума ВАС РФ
2. Понятие «неопределенного круга лиц». Когда, по мнению ФАС РФ, круг лиц определен, а когда нет. Анализ судебной практики
3. Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы
4. Изменения в учете расходов на рекламу с 2025 года
5. Подход судов к отнесению расходов к той или иной категории
6. Неочевидные риски признания расходов на рекламу:
•    необоснованная налоговая выгода
•    расходы в пользу третьих лиц
•    использование прав на товарные знаки
•    единовременное признание затрат
•    как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия
7. Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу
8. НДС при раздаче рекламных материалов с учетом правоприменительной практики: в каких случаях не возникает объект налогообложения, но можно предъявить к вычету входной НДС
9. Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать? Подход Верховного суда РФ в части применения вычетов НДС по рекламным расходам
10. Представительские расходы
•    Состав представительских расходов
•    Расходы, не принимаемые для целей налогообложения
•    Как подтвердить представительские расходы
•    Нормирование представительских расходов
•    Вычет НДС по представительским расходам
•    Спорные вопросы признания представительских расходов