Суд признал взаимозависимыми компании с разными учредителями

Суд признал взаимозависимость между компаниями с разными директорами и учредителями, что позволило взыскать налоги с третьей организации.

В ходе выездной проверки компании доначислили налоги, пени и штрафы. После отказа в уплате инспекция попыталась взыскать долг через счета и имущество, но компания была признана банкротом. Деятельность была переведена на взаимозависимое лицо, которое затем прекратило работу, передав активы и сотрудников третьей организации.

Суды признали требования инспекции законными, опираясь на следующие моменты:

– у нее не было активов для ведения деятельности;

– учредитель и директор не имели доходов в год создания и следующий;

– не раскрыты источники средств, внесенных в уставный капитал и как кредит;

– аналогичные виды деятельности у взаимозависимого лица и общества;

– все три компании находились по одному адресу и использовали одно и то же имущество;

– общество использовало товарный знак и сайт, связанные с налогоплательщиком;

– 91% сотрудников общества ранее работали у взаимозависимого лица;

– после перевода деятельности выручка у взаимозависимого лица снизилась, а у общества выросла; у них общие контрагенты.

Документ: Постановление АС Северо-Западного округа от 15.04.2026 по делу N А52-7544/2024